Избранное

Имущественный вычет за жильё

Остаток базы вычета и оценка возврата НДФЛ по расходам на жильё, доходу или заданной ставке.

Укажите только собственные расходы, подходящие для вычета. Для расчёта за год нужна основная налоговая база после остальных вычетов, до этого имущественного вычета.

₽
₽
Это база вычета, не сумма возвращённого налога.
₽

Пример расчёта — замените данные своими

Оценочный возврат

156 000,00 ₽

Оценка налога до и после вычета за один год.

Подходящая база по покупке
2 000 000,00 ₽
База, использованная в расчёте
1 200 000,00 ₽
Остаток по этой покупке на следующие годы
800 000,00 ₽
Неиспользованный общий лимит после покупки
0,00 ₽
Подробности — в методике ниже

Расчёт по шагам

  1. Для первого права с 2014 года общий лимит расходов 2 млн ₽ может использоваться на нескольких объектах.
  2. Возврат за год не выше соответствующего уплаченного налога. Право и состав расходов подтверждаются документами.

Как это считается

Подходящая база = min(собственные допустимые расходы, 2 млн ₽ − ранее зачтённые расходы). Повторный вычет после использования права до 2014 года по другому объекту не возникает.

Годовая оценка: НДФЛ(основная база) − НДФЛ(основная база − вычет). Шкала с 2025 года: 13/15/18/20/22% на соответствующие части дохода. Суммы налога округляются до целого рубля.

Ограничения и точность

  • Только покупка/строительство жилья с первым правом начиная с 2008 года. Проценты по ипотеке и специальные случаи не входят.
  • Маткапитал, субсидии и средства работодателя не включайте. Наличие права, взаимозависимость сторон, резидентство и другие ограничения проверяются отдельно.
  • В режиме одной ставки сумма является сценарной оценкой. При нескольких ставках используйте годовой режим. Северные надбавки и другие отдельные налоговые базы не включайте в основную.
  • Производные целые количества не более 10¹² единиц; чрезмерный заказ отклоняется, а не округляется с потерей точности.

Пример расчёта

Учебный пример, режим «Покупка жилья». Исходные данные: Подходящие собственные расходы: 3000000 ₽; Первое право на вычет: С 2014 года; До 2014 года вычет использован по другому объекту: Нет; Расходы, ранее зачтённые в лимит: 0 ₽; Оценить возврат: За год по основной базе: шкала с 2025 года; Основная налоговая база до вычета: 1200000 ₽.

Результат: Оценка налога до и после вычета за один год..

Шаг расчёта: Для первого права с 2014 года общий лимит расходов 2 млн ₽ может использоваться на нескольких объектах.

Шаг расчёта: Возврат за год не выше соответствующего уплаченного налога. Право и состав расходов подтверждаются документами.

Оценочный возврат: 156 000,00 ₽.

Подходящая база по покупке: 2 000 000,00 ₽.

База, использованная в расчёте: 1 200 000,00 ₽.

Остаток по этой покупке на следующие годы: 800 000,00 ₽.

Неиспользованный общий лимит после покупки: 0,00 ₽.

Частые вопросы

Всегда ли возврат равен 260 тысячам рублей?
Нет. Это результат базы 2 млн ₽ при ставке 13%. Возврат по годам зависит от основной налоговой базы, применимых ставок и уплаченного налога.
Что вводить в ранее использованный лимит?
Сумму расходов, уже зачтённых к вычету, а не деньги, полученные от налоговой.
Можно ли включать маткапитал?
Нет. Указывайте только собственные подходящие расходы после исключения маткапитала, бюджетных средств и средств работодателя.

Версия методики: 1

Может пригодиться